ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТ" ИНН:0309012756 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93417968 ОКВЭД:45.45

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года89490
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года98912329915
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года123299158342
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года23020473
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20473500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1219152510037
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1525100378842
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1219152510037
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1525100378842
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-272500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-349400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2715-3484-10325
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3484-10382-2294
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года267015000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года366750095362
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года500954191135
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3934500920362
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года50092041911135
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1219152510037
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1525100378841
21103 Выручка за отчетный год93083096529016
21104 Выручка за предыдущий год309652996613337
21203 Себестоимость продаж за отчетный год80522077831629
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год207783162916992
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год125610187-2613
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10187-1663-3655
22103 Коммерческие расходы за отчетный год100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год125510187-2613
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10187-1663-3655
23504 Прочие расходы за предыдущий год180215261595
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12558385-4039
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8385-3089-4841
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год48614871389
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год148714460
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7696898-5428
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6898-4535-4841
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год76900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год689800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (769)/Стоимость активов (1219) = 63.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1255)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8052+1+0) = 15.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1255)/Выручка (9308) = 13.48 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (769)/Выручка (9308) = 8.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.008

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.631

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.69

Индекс Альтмана Z = -4.918

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (0.31), коэффициент наличия собственных средств (-2.23), рентабельность продукции (13.48%), рентабельность компании (8.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТ"