ООО "ЧАЙКА-С" ИНН:0309012869 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93419565 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года302290120
12104 Запасы на конец предыдущего года290120175
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года101010
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года101010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года312300130
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года300130185
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года312300130
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года300130185
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101010
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года302290120
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года290120175
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года302290120
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года290120175
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года312300130
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года300130185
21103 Выручка за отчетный год468047602040
21104 Выручка за предыдущий год476020401700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год374439651699
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год396516991173
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год936795341
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год795341527
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год936795341
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год795341527
23503 Прочие расходы за отчетный год47900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год457795341
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год795341527
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год457795341
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год795341527

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (457)/Стоимость активов (312) = 146.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (936)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3744+0+0) = 25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (936)/Выручка (4680) = 20 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (457)/Выручка (4680) = 9.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.465

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.465

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.033

Индекс Альтмана Z = 21.215

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (20%), рентабельность компании (9.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники