Общество с ограниченной ответственностью "Смак" ИНН:0309012883 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:95100425 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года115108119
12104 Запасы на конец предыдущего года1081190
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года101010
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года101010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года125118129
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11812910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года125118129
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11812910
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101010
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года115108119
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1081190
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года115108119
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1081190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года125118129
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11812910
21103 Выручка за отчетный год29902724324
21104 Выручка за предыдущий год2724324390
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20202269270
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2269270176
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год97045554
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год45554214
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год97045554
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год45554214
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год97045554
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год45554214
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год97045554
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год45554214

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Смак"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Смак"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Смак"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (970)/Стоимость активов (125) = 776 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Смак"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (970)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2020+0+0) = 48.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Смак"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (970)/Выручка (2990) = 32.44 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Смак"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (970)/Выручка (2990) = 32.44 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Смак"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Смак"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Смак"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Смак"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Смак"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 7.76

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 7.76

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.087

Индекс Альтмана Z = 84.096

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Смак"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (32.44%), рентабельность компании (32.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Смак"