Общество с ограниченной ответственностью "Березка" ИНН:0309013083 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:95103837 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года431375284
12104 Запасы на конец предыдущего года375284203
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года271717
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года171774
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года461294
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12942
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года504521305
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года521305279
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года504521305
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года521305279
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года297477256
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года477256152
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2074449
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4449127
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2074449
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4449127
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года504521305
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года521305279
21103 Выручка за отчетный год433147084300
21104 Выручка за предыдущий год470843002630
21203 Себестоимость продаж за отчетный год451144874196
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год448741962545
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-180221104
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год22110485
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-180221104
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год22110485
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-180221104
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год22110485
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-180221104
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год22110485

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Березка"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Березка"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Березка"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-180)/Стоимость активов (504) = -35.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Березка"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-180)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4511+0+0) = -3.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Березка"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-180)/Выручка (4331) = -4.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Березка"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-180)/Выручка (4331) = -4.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Березка"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.43

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Березка"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Березка"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Березка"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Березка"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.589

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.357

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.357

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.435

Индекс Альтмана Z = 1.808

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.808<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Березка"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.22), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (2.43), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (-4.16%), рентабельность компании (-4.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Березка"