ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОПЫТНО ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ХОЗЯЙСТВО "БАЙКАЛЬСКОЕ" (ФОРМИРОВАНИЕ ЛИКВИДАЦИОННОЙ КОМИССИИ, НАЗНАЧЕНИЕ ЛИКВИДАТОРА) ИНН:0309013157 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:95104437 ОКВЭД:01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9493166
11504 Основные средства на конец предыдущего года93166220
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9493166
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года93166220
12103 Запасы на конец отчетного года19212661145
12104 Запасы на конец предыдущего года12661145989
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6574268
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года131471
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года147149
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20513451290
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года134512901306
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года29914381456
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года143814561526
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года25713911441
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года139114411507
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года424715
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года471519
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года424715
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года471519
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года29914381456
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года143814561526
21103 Выручка за отчетный год8033174
21104 Выручка за предыдущий год33174208
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7526134
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год26134155
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5740
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год74053
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5740
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год74053
23503 Прочие расходы за отчетный год132929
23504 Прочие расходы за предыдущий год292935
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-8-2211
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-221118
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-8-2211
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-221118

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-8)/Стоимость активов (299) = -2.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (75+0+0) = 6.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5)/Выручка (80) = 6.25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-8)/Выручка (80) = -10 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.88

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.545

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.027

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.119

Индекс Альтмана Z = 9.731

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.31), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (4.88), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (6.25%), рентабельность компании (-10%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники