ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАВОРИТ" ИНН:0309013189 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:95104831 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года297829882385
12104 Запасы на конец предыдущего года298823850
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года426261256
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2612560
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года340432492641
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года324926410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года340432492641
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года324926410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1681010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года197193200
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1932000
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года303930462431
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года304624310
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года323632392631
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года323926310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года340432492641
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года324926410
21103 Выручка за отчетный год183421769616602
21104 Выручка за предыдущий год17696166020
21203 Себестоимость продаж за отчетный год163251578714437
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15787144370
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год201719092165
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год190921650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год201719092165
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год190921650
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год201719092165
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год190921650
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год201719092165
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год190921650

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАВОРИТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАВОРИТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАВОРИТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2017)/Стоимость активов (3404) = 59.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАВОРИТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2017)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16325+0+0) = 12.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАВОРИТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2017)/Выручка (18342) = 11 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАВОРИТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2017)/Выручка (18342) = 11 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАВОРИТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАВОРИТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАВОРИТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАВОРИТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАВОРИТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.942

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.593

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.593

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.052

Индекс Альтмана Z = 12.152

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАВОРИТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (11%), рентабельность компании (11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАВОРИТ"