Общество с ограниченной ответственностью "У Димы" ИНН:0309013277 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:95105836 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года602086
12104 Запасы на конец предыдущего года208660
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года101010
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года101010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года703096
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года309670
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года703096
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года309670
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101010
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года602086
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года208660
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года602086
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года208660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года703096
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года309670
21103 Выручка за отчетный год850502641
21104 Выручка за предыдущий год5026414145
21203 Себестоимость продаж за отчетный год638418534
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4185343843
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год21284107
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год84107302
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год21284107
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год84107302
23503 Прочие расходы за отчетный год13700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7584107
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год84107302
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7584107
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год84107302

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "У Димы"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "У Димы"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "У Димы"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (75)/Стоимость активов (70) = 107.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "У Димы"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (212)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (638+0+0) = 33.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "У Димы"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (212)/Выручка (850) = 24.94 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "У Димы"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (75)/Выручка (850) = 8.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "У Димы"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.17

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.17<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "У Димы"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "У Димы"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "У Димы"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "У Димы"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.071

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.071

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.167

Индекс Альтмана Z = 17.424

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "У Димы"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (1.17), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (24.94%), рентабельность компании (8.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "У Димы"