Общество с ограниченной ответственностью "Лига" ИНН:0309013830 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96692043 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2123561870
12104 Запасы на конец предыдущего года3561873030
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года601000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2124161870
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4161973030
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21241618710
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года41619731310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года21241618710
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года41619731310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21241618710
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года41619731310
21103 Выручка за отчетный год12100790083003600
21104 Выручка за предыдущий год7900830036000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10065632066402880
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6320664028800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2035158016600
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год158016607200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2035158016600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год158016607200
23503 Прочие расходы за отчетный год543102850
23504 Прочие расходы за предыдущий год31028500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1981127013750
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год127013757200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год198112701375720
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год127013757200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Лига"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Лига"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Лига"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1981)/Стоимость активов (212) = 934.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Лига"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2035)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10065+0+0) = 20.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Лига"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2035)/Выручка (12100) = 16.82 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Лига"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1981)/Выручка (12100) = 16.37 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Лига"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лига"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лига"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лига"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Лига"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 9.344

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 9.344

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 102.963

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Лига"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (16.82%), рентабельность компании (16.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Лига"