ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛСТРОЙСЕРВИС" ИНН:0309014168 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96700133 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3820504830114719
11504 Основные средства на конец предыдущего года5048301147195846
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3820504830110
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5048301147190
12104 Запасы на конец предыдущего года182248700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7717118161233312794
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6532123331177312425
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15195497250
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года195497250732
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2463000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года5284000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1019513833133170
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1383313317120230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14015188811632817763
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18881163281674219003
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года11000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4481000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4043000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4492405344435616
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4053444345954438
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4335451613782258
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4516137822584592
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года518810312105079889
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года103121050798899769
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года952314828118850
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1482811885121470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14015188811632817763
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18881163281674219003
21103 Выручка за отчетный год111235370975315115
21104 Выручка за предыдущий год537097531511522460
21203 Себестоимость продаж за отчетный год104465636817012828
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год470595511127221847
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год677-26615830
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год66520238430
22204 Управленческие расходы за предыдущий год931000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год677-26615830
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-26620238430
23503 Прочие расходы за отчетный год13012214711071
23504 Прочие расходы за предыдущий год122902963313
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год547-38880
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-38881950
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1092238
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2238158
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год438-39061178
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3906157143
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год438000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-390000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛСТРОЙСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛСТРОЙСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛСТРОЙСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (438)/Стоимость активов (14015) = 3.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛСТРОЙСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (677)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10446+0+0) = 6.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛСТРОЙСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (677)/Выручка (11123) = 6.09 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛСТРОЙСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (438)/Выручка (11123) = 3.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛСТРОЙСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛСТРОЙСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛСТРОЙСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛСТРОЙСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛСТРОЙСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.357

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.039

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.472

Индекс Альтмана Z = 3.201

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛСТРОЙСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.81), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (6.09%), рентабельность компании (3.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛСТРОЙСЕРВИС"