ООО "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ УПРАВДОМ" ИНН:0309014513 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80961587 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года55000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года55000
12103 Запасы на конец отчетного года51000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года24454307742185718002
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года30356218571800216104
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года947702502645
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7025026451092
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года418000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2545231476223590
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3147622359186470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года25507314762235918647
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года31476223591864717196
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года161600
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года161100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года501100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года115500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года66276663
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года27666373
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года25055314492229318584
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года31449222931858417123
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года386000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2544131449222930
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3144922293185840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года25507314762235918647
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года31476223591864717196
21103 Выручка за отчетный год72024835598973382841
21104 Выручка за предыдущий год83559897338284181799
21203 Себестоимость продаж за отчетный год69477817678987782852
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год81767898778285285629
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год25471792-1440
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1792-144-110
22203 Управленческие расходы за отчетный год392000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год21551792-1440
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1792-144-110
23404 Прочие доходы за предыдущий год4303173015465456
23503 Прочие расходы за отчетный год2117608315171476
23504 Прочие расходы за предыдущий год6083151714761555
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3812690
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1269590
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год811412
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1141214
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год30115547
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11554757
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год301100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год115500
32003 Величина капитала на 31161600
32007 Величина капитала на 31115000
32008 Величина капитала на 31276600
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))301100
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)301100
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))301100
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)301100
33003 Величина капитала на 31161600
33007 Величина капитала на 31501100
33008 Величина капитала на 31662700
36003 Чистые активы на 314522700
36004 Чистые активы на 31276600
41103 Поступления – всего за отчетный год10038949300
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2797939400
41193 Прочие поступления за отчетный год72419900
41203 Платежи – всего за отчетный год9793929300
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год101695700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5677514500
41293 Прочие платежи за отчетный год3100317100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год24520000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период24520000
62503 Прочие за отчетный год386000
62003 Поступило средств - всего за отчетный год386000
64003 Остаток средств на конец отчетного года386000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (30)/Стоимость активов (25507) = 0.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2155)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (69477+0+392) = 3.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2155)/Выручка (72024) = 2.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (30)/Выручка (72024) = 0.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.016

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.003

Индекс Альтмана Z = 0.118

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (2.99%), рентабельность компании (0.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники