ООО "ТИМЛЮЙ-АВТО" ИНН:0309014591 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80963304 ОКВЭД:60.24.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года811071017
11504 Основные средства на конец предыдущего года107101724
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года10000500050005000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года5000500050005000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10081510750100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5107501050170
12103 Запасы на конец отчетного года18517835840
12104 Запасы на конец предыдущего года17835840702
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года100931338084303657
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13380843036574063
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года692413
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года924135
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года102841356788120
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13567881237100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2036518674138228727
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года186741382287279794
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6641878984036409
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8789840364094491
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13724988554192318
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9885541923185303
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13724988554190
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9885541923180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2036518674138228727
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года186741382287279794
21103 Выручка за отчетный год11651158411641215307
21104 Выручка за предыдущий год15841164121530723291
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13592150441427612944
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15044142761294520831
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-194179721360
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год797213623620
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-194179721360
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год797213623620
23403 Прочие доходы за отчетный год61118255
23404 Прочие доходы за предыдущий год111825541
23503 Прочие расходы за отчетный год106239193199
23504 Прочие расходы за предыдущий год239193199211
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-204156921250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год569212522180
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год115183131302
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год183131301219
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-215638619941917
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год386199419172071

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2156)/Стоимость активов (20365) = -10.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1941)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13592+0+0) = -14.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1941)/Выручка (11651) = -16.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2156)/Выручка (11651) = -18.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.48

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.48<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.169

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.106

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.1

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.484

Индекс Альтмана Z = -1.618

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.46), коэффициент текущей ликвидности (1.48), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (-16.66%), рентабельность компании (-18.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники