ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИМЛЮЙСКИЙ ЗАВОД" ИНН:0309014760 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80970037 ОКВЭД:26.65

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года52869612025224842315
11504 Основные средства на конец предыдущего года61202522484231522951
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года11057708187036150
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года7081870361505979
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года63926682836095148465
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года68283609514846528945
12103 Запасы на конец отчетного года135962151069179299159901
12104 Запасы на конец предыдущего года151069179299159901122987
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1916162257
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года16162257541
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года42824322935289393405
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года32293528939340533635
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1201205858
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года281380427346
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13804273464
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года103775217663
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года521766319
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года189210185384237208256330
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года185384237208256330157244
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года253136253667298159304795
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года253667298159304795186189
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года68300383003830038200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года38300383003820038200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года386021563156146511
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года21563156146511-428
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года72160598635391444711
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года59863539144471137772
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года90021500200
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года15002000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года841983721420610653
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года837214206106538107
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года17421233741420610653
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2337414206106538107
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года123208119196179821118603
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1191961798211186030
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года403475123450218130774
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5123450218130774140310
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года163555170430230039249431
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года170430230039249431140310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года253136253667298159304795
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года253667298159304795186189
21103 Выручка за отчетный год253968369794402278346705
21104 Выручка за предыдущий год369794402278346705268032
21203 Себестоимость продаж за отчетный год185613279608310537296186
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год279608310537296186235308
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год68355901869174150519
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год90186917415051932724
22103 Коммерческие расходы за отчетный год24037334693253213513
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3346932532135134134
22203 Управленческие расходы за отчетный год35165437163330023058
22204 Управленческие расходы за предыдущий год43716333002305823331
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9153130012590913948
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1300125909139485259
23204 Проценты к получению за предыдущий год14600
23303 Проценты к уплате за отчетный год1797114704180011162
23304 Проценты к уплате за предыдущий год147041800111620
23403 Прочие доходы за отчетный год61196398179018301
23404 Прочие доходы за предыдущий год63981790183014991
23503 Прочие расходы за отчетный год1866827582437611250
23504 Прочие расходы за предыдущий год275824376112506573
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-21367195114399837
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1951143998373677
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-913983712408
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год983-712408252
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год267-583435532546
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-5834355325464293
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год4195-16222553171
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-162225531713305
24603 Прочее за отчетный год26421498523
24604 Прочее за предыдущий год2149852381
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1770359493416939
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год594934169392608
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1770359493416939
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год594934169392608
32003 Величина капитала на 3138300383003820038200
32007 Величина капитала на 3121563156146511-428
32008 Величина капитала на 3159863539144471137772
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)3000001000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)30000594992036939
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))17703000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)17703000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))17703000
33218 Убыток (ИТОГО)17703000
33003 Величина капитала на 3168300383003830038200
33007 Величина капитала на 31386021563156146511
33008 Величина капитала на 3172160598635391444711
36003 Чистые активы на 3172160598635391444711
36004 Чистые активы на 3159863539144471137772
41103 Поступления – всего за отчетный год241510425655486771205746
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год239554391506466153192506
41193 Прочие поступления за отчетный год1956341492061813240
41203 Платежи – всего за отчетный год270163382688543614320173
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год167757250684414826237827
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год53731532675326240413
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год2033520220179720
41293 Прочие платежи за отчетный год28340585175755441933
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2865342967-56843-114427
42203 Платежи – всего за отчетный год6101205072
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год61005072
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-610-120-531
43103 Поступления – всего за отчетный год7640287400382600115000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год4640287400382600115000
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год30000000
43203 Платежи – всего за отчетный год492631332593214100
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год475021308743214100
43293 Прочие платежи за отчетный год1761238500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год27139-4585961190115000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1575-2892422742
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год223-100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИМЛЮЙСКИЙ ЗАВОД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИМЛЮЙСКИЙ ЗАВОД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИМЛЮЙСКИЙ ЗАВОД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-17703)/Стоимость активов (253136) = -6.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИМЛЮЙСКИЙ ЗАВОД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9153)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (185613+24037+35165) = 3.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИМЛЮЙСКИЙ ЗАВОД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9153)/Выручка (253968) = 3.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИМЛЮЙСКИЙ ЗАВОД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-17703)/Выручка (253968) = -6.97 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИМЛЮЙСКИЙ ЗАВОД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.16

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.16<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИМЛЮЙСКИЙ ЗАВОД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИМЛЮЙСКИЙ ЗАВОД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИМЛЮЙСКИЙ ЗАВОД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИМЛЮЙСКИЙ ЗАВОД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.588

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.07

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.084

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.399

Х5 = Выручка/Активы = 1.003

Индекс Альтмана Z = 1.27

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.27<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИМЛЮЙСКИЙ ЗАВОД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (1.16), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (3.6%), рентабельность компании (-6.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*3=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИМЛЮЙСКИЙ ЗАВОД"