ООО "АЛТАН" ИНН:0309014778 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80970215 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года245090010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года24509000
12103 Запасы на конец отчетного года27853659100
12104 Запасы на конец предыдущего года365910100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года797000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1366000
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года60000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года37183719100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года371910100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2822737191010
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3719101010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года734727191010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2719101010
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года18160000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года18160000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2720100000
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1000000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2720100000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1000000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2822737191010
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3719101010
21103 Выручка за отчетный год65124543002760028000
21104 Выручка за предыдущий год5430027600213009396
21203 Себестоимость продаж за отчетный год60544460672208023600
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4606722080170400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4580823355200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8233552042600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4580823355200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8233552042600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4580823345400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8233454042600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4580823345404400
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8233454042609396

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4580)/Стоимость активов (28227) = 16.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4580)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (60544+0+0) = 7.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4580)/Выручка (65124) = 7.03 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4580)/Выручка (65124) = 7.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.37

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.37<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.035

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.162

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.162

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.352

Индекс Альтмана Z = 2.216

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.216<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (1.37), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (7.03%), рентабельность компании (7.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники