Общество с ограниченной ответственностью "Техресурс" ИНН:0309014792 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80971350 ОКВЭД:41.00.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года2900
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года2900
11503 Основные средства на конец отчетного года1537243230
11504 Основные средства на конец предыдущего года2432300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1566272259
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2722590
12103 Запасы на конец отчетного года6316055
12104 Запасы на конец предыдущего года605523
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года188524380
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года524380498
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года42985115
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года851150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1248669550
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года669550521
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2814941809
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года941809521
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года161200
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года28500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-14800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года158314748
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1474810
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года200634207
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6342070
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1031160554
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года160554506
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1231794761
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года794761506
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2814941809
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года941809521
21103 Выручка за отчетный год657761355453
21104 Выручка за предыдущий год613554536385
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год608557536380
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год657750-300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год50-3005
22103 Коммерческие расходы за отчетный год419600
22203 Управленческие расходы за отчетный год242000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3950-300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год50-3005
23404 Прочие доходы за предыдущий год10911410
23504 Прочие расходы за предыдущий год30710880
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-39-148-247
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-148-2475
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-39-148-247
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-148-2475
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-14800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Техресурс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Техресурс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Техресурс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-39)/Стоимость активов (2814) = -1.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Техресурс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-39)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+4196+2420) = -0.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Техресурс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-39)/Выручка (6577) = -0.59 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Техресурс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-39)/Выручка (6577) = -0.59 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Техресурс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Техресурс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Техресурс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Техресурс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Техресурс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.372

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.286

Индекс Альтмана Z = 3.651

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Техресурс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.35), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (-0.59%), рентабельность компании (-0.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Техресурс"