Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив "Кабанский" ИНН:0309015482 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86354032 ОКВЭД:15.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года103910781173
11504 Основные средства на конец предыдущего года107811731579
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года103910781173
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года107811731579
12103 Запасы на конец отчетного года206114123
12104 Запасы на конец предыдущего года114123133
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1247976186
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года976186138
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года382171307
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17130748
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18351261616
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1261616319
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года287423391789
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года233917891898
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года20671472979
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1472979684
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года158366573
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года366573781
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года158366573
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года366573781
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14910
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1071
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года5005000
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года50000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года649501237
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года501237433
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года287423391789
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года233917891898
21103 Выручка за отчетный год225212041413808
21104 Выручка за предыдущий год20414138088956
21203 Себестоимость продаж за отчетный год230102041413693
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20406136939118
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4890115
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8115-162
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4890115
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8115-162
23303 Проценты к уплате за отчетный год396289
23304 Проценты к уплате за предыдущий год6289109
23403 Прочие доходы за отчетный год247422762081
23404 Прочие доходы за предыдущий год227620811473
23503 Прочие расходы за отчетный год108015251556
23504 Прочие расходы за предыдущий год152515561087
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год866689551
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год697551115
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год271195255
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год203255101
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год595494296
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год49429614

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (595)/Стоимость активов (2874) = 20.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-489)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23010+0+0) = -2.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-489)/Выручка (22521) = -2.17 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (595)/Выручка (22521) = 2.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.83

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.587

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.207

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.301

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.561

Х5 = Выручка/Активы = 7.836

Индекс Альтмана Z = 10.427

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.59), коэффициент быстрой ликвидности (2.51), коэффициент текущей ликвидности (2.83), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (-2.17%), рентабельность компании (2.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники