Общество с ограниченной ответственностью "РосКомфорт" ИНН:0309015926 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61625234 ОКВЭД:51.51.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года185185185
11504 Основные средства на конец предыдущего года185185185
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года74104254
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года104254271
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года259289439
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года289439456
12103 Запасы на конец отчетного года448549573658
12104 Запасы на конец предыдущего года495736582224
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года124168113
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года168113740
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3627122
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7122201
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года497151963793
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года519637933165
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года523054854232
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года548542323621
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года268822332121
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года223321211933
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года402055
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года205528
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года250232322056
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года323220561660
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года254232522111
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года325221111688
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года523054854232
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года548542323621
21103 Выручка за отчетный год784651948099
21104 Выручка за предыдущий год519480997412
21203 Себестоимость продаж за отчетный год721647597703
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год475977036419
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год630435396
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год435396993
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год630435396
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год435396993
23303 Проценты к уплате за отчетный год438467
23304 Проценты к уплате за предыдущий год846752
23404 Прочие доходы за предыдущий год2700
23503 Прочие расходы за отчетный год5310958
23504 Прочие расходы за предыдущий год1095869
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год534269271
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год269271872
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год796184
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год618479
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год455208187
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год208187793

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "РосКомфорт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "РосКомфорт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "РосКомфорт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (455)/Стоимость активов (5230) = 8.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "РосКомфорт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (630)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7216+0+0) = 8.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "РосКомфорт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (630)/Выручка (7846) = 8.03 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "РосКомфорт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (455)/Выручка (7846) = 5.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "РосКомфорт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.98

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РосКомфорт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РосКомфорт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РосКомфорт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "РосКомфорт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.943

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.087

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.102

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.057

Индекс Альтмана Z = 8.265

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "РосКомфорт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (1.98), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (8.03%), рентабельность компании (5.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "РосКомфорт"