ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛАССИК" ИНН:0309990466 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66502335 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года390350330
12104 Запасы на конец предыдущего года350330280
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года390350330
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года350330280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года390350330
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года350330280
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года38000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года31000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года390310210
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года31021030
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года40120250
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года40120250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года390350330
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года350330280
21103 Выручка за отчетный год540048004200
21104 Выручка за предыдущий год480042003600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год490043503900
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год435039003400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год500450300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год450300200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год500450300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год450300200
23503 Прочие расходы за отчетный год120140100
23504 Прочие расходы за предыдущий год140100180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год380310200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год31020020
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год380310200
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год31020020
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год38000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год31000
32003 Величина капитала на 311000
32008 Величина капитала на 311000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))38000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)38000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))38000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)38000
41103 Поступления – всего за отчетный год540000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год540000
41203 Платежи – всего за отчетный год448800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год400000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год48800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год91200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период91200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛАССИК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛАССИК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛАССИК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (380)/Стоимость активов (390) = 97.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛАССИК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (500)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4900+0+0) = 10.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛАССИК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (500)/Выручка (5400) = 9.26 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛАССИК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (380)/Выручка (5400) = 7.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛАССИК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛАССИК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛАССИК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛАССИК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛАССИК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.974

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.974

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 19.431

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛАССИК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (9.26%), рентабельность компании (7.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛАССИК"