Общество с ограниченной ответственностью "Управляющая организация "Перспектива" ИНН:0309990875 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:66519229 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года43043200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года43043200
12103 Запасы на конец отчетного года9160116116
12104 Запасы на конец предыдущего года6011611693
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года868670435231
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года67043523178
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13465071
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года46507184
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9727766010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7766014180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года97212061033418
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12061033418255
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года43775946810
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7594681054
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года535447265151
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года44726515169
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5354475650
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4475654080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года97212061033418
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12061033418255
21103 Выручка за отчетный год3228357855771281
21104 Выручка за предыдущий год3578557712811888
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3647326943921409
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3269439210431819
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-41930911850
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год30911852380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-41930911850
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год30911852380
23403 Прочие доходы за отчетный год17104119
23503 Прочие расходы за отчетный год741873135
23504 Прочие расходы за предыдущий год1873140125
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3222914580
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год291458-440
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-322291458-44
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год291458-4444

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Управляющая организация "Перспектива"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Управляющая организация "Перспектива"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Управляющая организация "Перспектива"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-322)/Стоимость активов (972) = -33.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Управляющая организация "Перспектива"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-419)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3647+0+0) = -11.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Управляющая организация "Перспектива"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-419)/Выручка (3228) = -12.98 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Управляющая организация "Перспектива"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-322)/Выручка (3228) = -9.98 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Управляющая организация "Перспектива"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.82

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Управляющая организация "Перспектива"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Управляющая организация "Перспектива"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Управляющая организация "Перспектива"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Управляющая организация "Перспектива"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.45

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.331

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.331

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.817

Индекс Альтмана Z = 0.506

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Управляющая организация "Перспектива"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.65), коэффициент текущей ликвидности (1.82), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (-12.98%), рентабельность компании (-9.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Управляющая организация "Перспектива"