ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙКОМ КОНСАЛТ" ИНН:0309990882 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66519235 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года57153864
12104 Запасы на конец предыдущего года53864171
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года485260498
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26049842
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года810
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1056806563
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года806563213
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1056806563
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года806563213
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года70200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года59500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года712605241
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года60524135
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года344201322
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года201322178
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года344201322
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года201322178
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1056806563
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года806563213
21103 Выручка за отчетный год425238472974
21104 Выручка за предыдущий год38472974739
21203 Себестоимость продаж за отчетный год374029402636
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год29402636709
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год512907338
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год90733830
22203 Управленческие расходы за отчетный год23300
22204 Управленческие расходы за предыдущий год32900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год279907338
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год57833830
23503 Прочие расходы за отчетный год50382132
23504 Прочие расходы за предыдущий год5113237
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год229525206
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год527206-7
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год60930
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9300
24603 Прочее за отчетный год-100
24604 Прочее за предыдущий год-200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год168432206
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год432206-7
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год16800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год43200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙКОМ КОНСАЛТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙКОМ КОНСАЛТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙКОМ КОНСАЛТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (168)/Стоимость активов (1056) = 15.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙКОМ КОНСАЛТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (279)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3740+0+233) = 7.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙКОМ КОНСАЛТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (279)/Выручка (4252) = 6.56 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙКОМ КОНСАЛТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (168)/Выручка (4252) = 3.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙКОМ КОНСАЛТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.07

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙКОМ КОНСАЛТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙКОМ КОНСАЛТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙКОМ КОНСАЛТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙКОМ КОНСАЛТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.674

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.159

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.217

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.07

Индекс Альтмана Z = 8.572

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙКОМ КОНСАЛТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.41), коэффициент текущей ликвидности (3.07), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (6.56%), рентабельность компании (3.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙКОМ КОНСАЛТ"