ООО ТОРГОВЫЙ ДОМ "ТЕХНОТЕКС" ИНН:0309990988 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90035278 ОКВЭД:51.16.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года3908580
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3908580
12103 Запасы на конец отчетного года190621614011053
12104 Запасы на конец предыдущего года16140110538796
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года38300
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года71600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года776095557137
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года871871374743
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года156192324
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года192324405
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года400
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года12000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года273642588718514
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года258861851413944
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года273642627619370
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года262761937013944
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1653800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года995500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1654899655897
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года996558972714
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года319558062213
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года580622132614
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года319558062213
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года580622132614
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года379146808622
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года468086225141
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года383158262638
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года582526383475
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года76221050611260
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10505112608616
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года273642627619370
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года262761937013944
21103 Выручка за отчетный год754047656264612
21104 Выручка за предыдущий год765626461244564
21203 Себестоимость продаж за отчетный год575517009651971
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год604305990036199
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17853646612641
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1613247128365
22103 Коммерческие расходы за отчетный год839100
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год966600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9462646612641
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год646647128365
23303 Проценты к уплате за отчетный год10031058639
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1058639254
23403 Прочие доходы за отчетный год45336983
23404 Прочие доходы за предыдущий год3369830
23503 Прочие расходы за отчетный год24636708102
23504 Прочие расходы за предыдущий год36701734715
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год825851073983
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год510739833396
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год16741039800
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1037800682
24603 Прочее за отчетный год-100
24604 Прочее за предыдущий год-200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год658340683183
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год406831832714
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год658300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год406800

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6583)/Стоимость активов (27364) = 24.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9462)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (57551+8391+0) = 14.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9462)/Выручка (75404) = 12.55 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6583)/Выручка (75404) = 8.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.86

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.241

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.302

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.53

Индекс Альтмана Z = 10.063

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.04), коэффициент текущей ликвидности (3.59), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (12.55%), рентабельность компании (8.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники