Общество с ограниченной ответственностью "Коммунальные системы" ИНН:0309991276 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38611574 ОКВЭД:90.01

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года213276374
11504 Основные средства на конец предыдущего года2763740
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года213276374
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2763740
12104 Запасы на конец предыдущего года198720
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года85129146234
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года914675170
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года102340
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года851293547823
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года935478230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года872596308197
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года963081970
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года442900
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года448200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-107500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года336445204492
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года452044920
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года536151103705
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года511037050
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года536151103705
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года511037050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года872596308197
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года963081970
21103 Выручка за отчетный год152052437924640
21104 Выручка за предыдущий год24379246400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год158902430622199
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год24306221990
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-685732441
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7324410
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-685732441
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7324410
23403 Прочие доходы за отчетный год1350772
23503 Прочие расходы за отчетный год5254534
23504 Прочие расходы за предыдущий год45340
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1075283179
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2831790
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1075283179
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2831790
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-107500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2800
32007 Величина капитала на 31451000
32008 Величина капитала на 31451000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))107500
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)-107500
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))107500
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)107500
33206 Уменьшение капитала - всего (Резервный капитал)8100
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)8100
33003 Величина капитала на 311000
33006 Величина капитала на 31442900
33007 Величина капитала на 31-107500
33008 Величина капитала на 31336400
61003 Остаток средств на начало отчетного года442900
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год-107500
62003 Поступило средств - всего за отчетный год-107500
64003 Остаток средств на конец отчетного года335400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Коммунальные системы"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Коммунальные системы"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Коммунальные системы"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1075)/Стоимость активов (8725) = -12.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Коммунальные системы"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-685)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15890+0+0) = -4.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Коммунальные системы"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-685)/Выручка (15205) = -4.51 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Коммунальные системы"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1075)/Выручка (15205) = -7.07 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Коммунальные системы"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Коммунальные системы"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Коммунальные системы"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Коммунальные системы"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Коммунальные системы"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.361

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.123

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.123

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.627

Индекс Альтмана Z = 1.799

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.799<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Коммунальные системы"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.59), коэффициент текущей ликвидности (1.59), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (-4.51%), рентабельность компании (-7.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Коммунальные системы"