ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ-СЕРВИС" (ПРИЗНАНИЕ БАНКРОТОМ, ФОРМИРОВАНИЕ ЛИКВИДАЦИОННОЙ КОМИССИИ, НАЗНАЧЕНИЕ ЛИКВИДАТОРА) ИНН:0309991501 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38617559 ОКВЭД:40.30.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1261160512914
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1605684713751
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года293921535
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1261163416585
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16341658515560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1261163416692
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16341669215560
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3505-29330
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-293320
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3495-292312
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-292312-851
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4756455710244
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года45571024413694
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4756455710244
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года45571024413694
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1261163416692
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16341669215560
21103 Выручка за отчетный год494054979
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4940-861
22203 Управленческие расходы за отчетный год106600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5720-861
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5720-861
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5720-861
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-57200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-572)/Стоимость активов (1261) = -45.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-572)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+1066) = -53.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-572)/Выручка (494) = -115.79 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-572)/Выручка (494) = -115.79 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.77

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.772

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.454

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.454

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.735

Индекс Альтмана Z = -23.487

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (0.27), коэффициент наличия собственных средств (-2.77), рентабельность продукции (-115.79%), рентабельность компании (-115.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники