ООО "Ольга" ИНН:0309992142 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12762057 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года69038019
12104 Запасы на конец предыдущего года380190
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года606060
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года60600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года75044079
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года440790
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года75044079
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года440790
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года606060
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года60600
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года69038019
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года380190
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года69038019
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года380190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года75044079
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года440790
21103 Выручка за отчетный год394419931183
21104 Выручка за предыдущий год199311830
21203 Себестоимость продаж за отчетный год31551660986
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16609860
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год789333197
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3331970
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год789333197
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3331970
23503 Прочие расходы за отчетный год4600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год743333197
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3331970
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год743333197
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3331970

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (743)/Стоимость активов (750) = 99.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (789)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3155+0+0) = 25.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (789)/Выручка (3944) = 20.01 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (743)/Выручка (3944) = 18.84 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.991

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.991

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.087

Индекс Альтмана Z = 16.542

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (20.01%), рентабельность компании (18.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники