Товарищество собственников жилья "ДРУЖНЫЙ" ИНН:0309992424 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12774623 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1500
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2200
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2200
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-12900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15100
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2200
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2500
21103 Выручка за отчетный год106200
21104 Выручка за предыдущий год97800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год101300
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год97800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4900
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1100
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3800
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1000
62503 Прочие за отчетный год11799780
63503 Прочие за отчетный год11727870
64003 Остаток средств на конец отчетного года700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Товарищество собственников жилья "ДРУЖНЫЙ"

Прибыль

Прибыль Товарищество собственников жилья "ДРУЖНЫЙ"

Чистые активы

Чистые активы Товарищество собственников жилья "ДРУЖНЫЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (38)/Стоимость активов (22) = 172.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Товарищество собственников жилья "ДРУЖНЫЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (49)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1013+0+0) = 4.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Товарищество собственников жилья "ДРУЖНЫЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (49)/Выручка (1062) = 4.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Товарищество собственников жилья "ДРУЖНЫЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (38)/Выручка (1062) = 3.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Товарищество собственников жилья "ДРУЖНЫЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Товарищество собственников жилья "ДРУЖНЫЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Товарищество собственников жилья "ДРУЖНЫЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Товарищество собственников жилья "ДРУЖНЫЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -5.86

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Товарищество собственников жилья "ДРУЖНЫЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -5.864

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.727

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 2.227

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.854

Индекс Альтмана Z = -18.769

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Товарищество собственников жилья "ДРУЖНЫЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (0.15), коэффициент наличия собственных средств (-5.86), рентабельность продукции (4.61%), рентабельность компании (3.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Товарищество собственников жилья "ДРУЖНЫЙ"