ООО "КУПЕЦ" ИНН:0309992985 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:23324604 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1669230
12104 Запасы на конец предыдущего года2300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года989588
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5880
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года402740
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года30601558
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года30601558
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15580
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года13660
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5990
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1376609
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6090
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1465944
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9440
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2195
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года50
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1684949
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года30601558
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15580
21103 Выручка за отчетный год300452352
21104 Выручка за предыдущий год23520
21203 Себестоимость продаж за отчетный год286701753
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17530
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1375599
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5990
22103 Коммерческие расходы за отчетный год90
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1366599
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5990
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1366599
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5990
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1366599
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5990
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год13660
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5990
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 315990
32008 Величина капитала на 316090
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7670
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)7670
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))13660
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)13660
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5990
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)5990
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 3113660
33008 Величина капитала на 3113760
36003 Чистые активы на 3113760
36004 Чистые активы на 316090
41103 Поступления – всего за отчетный год429170
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год289560
41203 Платежи – всего за отчетный год432550
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год220900
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5230
41293 Прочие платежи за отчетный год206420
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-3380
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-3380

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1366)/Стоимость активов (3060) = 44.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1366)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28670+9+0) = 4.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1366)/Выручка (30045) = 4.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1366)/Выручка (30045) = 4.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.82

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.521

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.446

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.446

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.817

Индекс Альтмана Z = 8.727

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.24), коэффициент быстрой ликвидности (0.83), коэффициент текущей ликвидности (1.82), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (4.55%), рентабельность компании (4.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники