КИЖИНГИНСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ЗАРЯ" ИНН:0310004686 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26056802 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1824282130563552
11504 Основные средства на конец предыдущего года2821305635523069
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1824282130560
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2821305635520
12103 Запасы на конец отчетного года463121043506214
12104 Запасы на конец предыдущего года1210435062147038
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года284172424072759
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1724240727591923
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года212339115
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года123391158
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года749305767960
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3057679690880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года25735878985212640
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года587898521264012038
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2931293100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2931294100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года989800
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1529800
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-5086-447500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-5103-101200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2057-144620275263
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2020202752635822
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2000203026662131
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2030266621311332
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2630529451595246
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5868515952464884
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4630732478250
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7898782573770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года25735878985212640
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года587898521264012038
21103 Выручка за отчетный год2196104182219834148
21104 Выручка за предыдущий год10418221983414840011
21203 Себестоимость продаж за отчетный год659104341716034487
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10434171603448739457
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1537-1650380
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-165038-3390
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2213623900
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6239810000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-676-625550380
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6255-3062-3390
23403 Прочие доходы за отчетный год685820511092888
23404 Прочие доходы за предыдущий год20511092888732
23503 Прочие расходы за отчетный год60429648773549
23504 Прочие расходы за предыдущий год9646731161633
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год140-5168-26430
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5168-2643-6120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1230593612
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3195930615
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год17-5487-3236-612
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5487-3236-61238
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год17-548700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-5487-323600
32003 Величина капитала на 312931294100
32005 Величина капитала на 31152000
32007 Величина капитала на 31-5103-101200
32008 Величина капитала на 31-2020202700
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))17000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)17000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))17-346300
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)17000
33003 Величина капитала на 312931294100
33005 Величина капитала на 3198000
33007 Величина капитала на 31-5086-447500
33008 Величина капитала на 31-2057-144600
41103 Поступления – всего за отчетный год118161141800
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5623844100
41193 Прочие поступления за отчетный год6193297700
41203 Платежи – всего за отчетный год118141045200
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5143659000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1338256800
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1063000
41293 Прочие платежи за отчетный год4270129400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год296600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период212300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (17)/Стоимость активов (2573) = 0.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-676)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (659+2213+0) = -23.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-676)/Выручка (2196) = -30.78 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (17)/Выручка (2196) = 0.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.8

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.731

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.054

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.444

Индекс Альтмана Z = -4.876

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.16), коэффициент наличия собственных средств (-0.8), рентабельность продукции (-30.78%), рентабельность компании (0.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники