Сельскохозяйственный потребительский кредитно-сберегательный кооператив Содружество ИНН:0311001977 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55648343 ОКВЭД:65.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года2522522000
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года32323282
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года3232820
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года322842840
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2842842820
12103 Запасы на конец отчетного года998124112411541
12104 Запасы на конец предыдущего года1241124115411263
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8108812874196794
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8128741967945946
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года180019591053499
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19591053499686
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года109061132897130
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11328971388340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года109381161299979116
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11612999791167895
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4342528048425070
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5280484250703773
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6582631851204005
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6318512040054122
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года141406
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14060
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6596633251200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6332512040110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года109381161299979116
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11612999791167895

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный потребительский кредитно-сберегательный кооператив Содружество

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный потребительский кредитно-сберегательный кооператив Содружество

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный потребительский кредитно-сберегательный кооператив Содружество

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (10938) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный потребительский кредитно-сберегательный кооператив Содружество

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный потребительский кредитно-сберегательный кооператив Содружество

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный потребительский кредитно-сберегательный кооператив Содружество

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный потребительский кредитно-сберегательный кооператив Содружество

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.66

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный потребительский кредитно-сберегательный кооператив Содружество

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный потребительский кредитно-сберегательный кооператив Содружество

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный потребительский кредитно-сберегательный кооператив Содружество

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный потребительский кредитно-сберегательный кооператив Содружество

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.996

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.658

Индекс Альтмана Z = 7.225

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный потребительский кредитно-сберегательный кооператив Содружество

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.27), коэффициент быстрой ликвидности (1.51), коэффициент текущей ликвидности (1.66), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Сельскохозяйственный потребительский кредитно-сберегательный кооператив Содружество