СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ЛУЧ" ИНН:0311002160 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:46108858 ОКВЭД:01.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года22202220381
11504 Основные средства на конец предыдущего года22202242370
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года22202220381
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года22202242370
12103 Запасы на конец отчетного года6735972337
12104 Запасы на конец предыдущего года5974762428
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года387401298
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года401298471
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22514
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года108210492639
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10497782899
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года330232693020
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года326930203269
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года103911501079
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года115010791172
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года226321191941
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года211919412097
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года226321191941
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года211919412097
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года330232693020
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года326930203269
21103 Выручка за отчетный год754664922
21104 Выручка за предыдущий год6649221093
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8656861072
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год68610721307
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-111-22-150
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-22-150-214
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-111-22-150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-22-150-214
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-111-2213
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-22136
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-111-2213
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-22123

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ЛУЧ"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ЛУЧ"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ЛУЧ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-111)/Стоимость активов (3302) = -3.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ЛУЧ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-111)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (865+0+0) = -12.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ЛУЧ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-111)/Выручка (754) = -14.72 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ЛУЧ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-111)/Выручка (754) = -14.72 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ЛУЧ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ЛУЧ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ЛУЧ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ЛУЧ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ЛУЧ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.358

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.034

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.034

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.459

Индекс Альтмана Z = -2.206

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ЛУЧ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (0.48), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (-14.72%), рентабельность компании (-14.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ЛУЧ"