СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЭРДЭМ" ИНН:0311004600 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95101152 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года358353715241676
11504 Основные средства на конец предыдущего года371524167636512
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года358353715241676
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года371524167636512
12103 Запасы на конец отчетного года98742748815845
12104 Запасы на конец предыдущего года224881584511619
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года129095165
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года95165327
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1892000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1282
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года28254
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года300852758516092
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года225851609212000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года659206473757768
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года597375776848512
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года108000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года108000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3879900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3054500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года398793662531291
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года316253129122030
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года97121440318663
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года144031866320301
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года97121440318663
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года144031866320301
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года15713128917202
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1289172025000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года616818612
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8186121181
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16329137097814
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1370978146181
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года659206473757768
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года597375776848512
21103 Выручка за отчетный год226672120524999
21104 Выручка за предыдущий год212052499916933
21203 Себестоимость продаж за отчетный год133741457524196
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год145752419623728
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год92936630803
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6630803-6795
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год92936630803
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6630803-6795
23303 Проценты к уплате за отчетный год333835343524
23304 Проценты к уплате за предыдущий год353435243820
23403 Прочие доходы за отчетный год4080992609710
23404 Прочие доходы за предыдущий год9260971018690
23503 Прочие расходы за отчетный год4351012022207
23504 Прочие расходы за предыдущий год1202220761
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год32543346782
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год33467828014
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год32543346782
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год33467828014
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год325400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год33400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЭРДЭМ"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЭРДЭМ"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЭРДЭМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3254)/Стоимость активов (65920) = 4.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЭРДЭМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9293)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13374+0+0) = 69.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЭРДЭМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9293)/Выручка (22667) = 41 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЭРДЭМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3254)/Выручка (22667) = 14.36 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЭРДЭМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.68

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЭРДЭМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЭРДЭМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЭРДЭМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЭРДЭМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.447

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.049

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.049

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.531

Индекс Альтмана Z = 5.029

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЭРДЭМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.68), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (41%), рентабельность компании (14.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЭРДЭМ"