Общество с ограниченной ответственностью "Ажал" ИНН:0311005080 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96703628 ОКВЭД:01.22.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года412936973552
11504 Основные средства на конец предыдущего года369735523692
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года412936973552
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года369735523692
12103 Запасы на конец отчетного года166719422233
12104 Запасы на конец предыдущего года194222331592
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11811867
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1186721
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года178520602300
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года206023001613
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года591457575852
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года575758525305
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года466536743377
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года367433771943
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года40012001430
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года120014301380
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года849883845
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года883845432
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года124920832275
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года208322751812
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года591457575852
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года575758525305
21103 Выручка за отчетный год150721682420
21104 Выручка за предыдущий год216824202979
21203 Себестоимость продаж за отчетный год126719572038
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год195720382482
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год240211382
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год211382497
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год240211382
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год211382497
23303 Проценты к уплате за отчетный год761070
23304 Проценты к уплате за предыдущий год10700
23404 Прочие доходы за предыдущий год18600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год164290382
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год290382497
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год164290382
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год290382497

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ажал"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ажал"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ажал"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (164)/Стоимость активов (5914) = 2.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ажал"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (240)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1267+0+0) = 18.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ажал"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (240)/Выручка (1507) = 15.93 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ажал"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (164)/Выручка (1507) = 10.88 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ажал"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.43

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.43<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ажал"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ажал"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ажал"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ажал"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.158

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.735

Индекс Альтмана Z = 5.238

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ажал"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (1.43), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (15.93%), рентабельность компании (10.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ажал"