ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБСОЛЮТ" (ФОРМИРОВАНИЕ ЛИКВИДАЦИОННОЙ КОМИССИИ, НАЗНАЧЕНИЕ ЛИКВИДАТОРА) ИНН:0311005107 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96703733 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10101010
11504 Основные средства на конец предыдущего года10101010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1010100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1010100
12103 Запасы на конец отчетного года25467682
12104 Запасы на конец предыдущего года46768247
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2546760
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4676820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года35568692
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года56869257
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14181937
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18193727
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21386755
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года38675530
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2138670
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3867550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года35568692
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года56869257
21103 Выручка за отчетный год37559010331121
21104 Выручка за предыдущий год590103311211736
21203 Себестоимость продаж за отчетный год36858210241094
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год582102411141719
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7890
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8970
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7890
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8970
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7890
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8970
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год78927
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год89717

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7)/Стоимость активов (35) = 20 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (368+0+0) = 1.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7)/Выручка (375) = 1.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7)/Выручка (375) = 1.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.19

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.19<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.114

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.2

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.2

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.667

Индекс Альтмана Z = 3.444

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.19), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (1.87%), рентабельность компании (1.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники