ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСХОД" ИНН:0311200154 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:66508869 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1112017010
11504 Основные средства на конец предыдущего года1201701010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года111201700
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года120170100
12103 Запасы на конец отчетного года201215140
12104 Запасы на конец предыдущего года1215140189
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18008
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2030150
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года30151400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года31150185150
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года150185150207
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1110510510
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1051051020
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года204580140
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4580140160
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2045800
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года45801400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года31150185150
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года150185150207
21103 Выручка за отчетный год1782246222001983
21104 Выручка за предыдущий год2462220019851757
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1779245722001983
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2457220019851747
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3500
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3500
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год50010

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСХОД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСХОД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСХОД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (31) = 9.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСХОД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1779+0+0) = 0.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСХОД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3)/Выручка (1782) = 0.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСХОД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (1782) = 0.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСХОД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСХОД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСХОД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСХОД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСХОД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.097

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.097

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.55

Х5 = Выручка/Активы = 57.484

Индекс Альтмана Z = 57.984

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСХОД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (0.17%), рентабельность компании (0.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСХОД"