Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Кяхтинская автомобильная школа Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Республики Бурятия ИНН:0312001070 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02713632 ОКВЭД:80.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года1212120
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года121200
11503 Основные средства на конец отчетного года407407407206
11504 Основные средства на конец предыдущего года407407206247
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4194194190
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4194192060
12103 Запасы на конец отчетного года1861983740
12104 Запасы на конец предыдущего года1983743810
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14200283
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года805037
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1943404970
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3404974180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года613759916624
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года759916624532
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года750750750537
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года750750537537
13603 Резервный капитал на конец отчетного года4455522274-1079
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года55222742282-1323
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3878-3502-35020
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3502-3502-33610
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2683-2200-4780
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2200-478-5420
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года329626671266858
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года26671266858897
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года2921283080
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3296295913940
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2959139411660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года613759916624
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года759916624532
21103 Выручка за отчетный год778351833403920
21104 Выручка за предыдущий год3518334039203238
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1445344031763825
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3440317638253063
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-667781640
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год78164950
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-667781640
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год78164950
23404 Прочие доходы за предыдущий год2534603368
23503 Прочие расходы за отчетный год81331627314
23504 Прочие расходы за предыдущий год331627314448
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-7480-30
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-7480-3-186
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-7480-30
61003 Остаток средств на начало отчетного года-3946-3946-38090
62203 Целевые взносы за отчетный год23677512110
62003 Поступило средств - всего за отчетный год23677512110
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год386000
63003 Использовано средств - всего за отчетный год38677513480
64003 Остаток средств на конец отчетного года-4096-3946-3946-3

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Кяхтинская автомобильная школа Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Республики Бурятия

Прибыль

Прибыль Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Кяхтинская автомобильная школа Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Республики Бурятия

Чистые активы

Чистые активы Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Кяхтинская автомобильная школа Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Республики Бурятия

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-748)/Стоимость активов (613) = -122.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Кяхтинская автомобильная школа Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Республики Бурятия

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-667)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1445+0+0) = -46.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Кяхтинская автомобильная школа Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Республики Бурятия

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-667)/Выручка (778) = -85.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Кяхтинская автомобильная школа Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Республики Бурятия

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-748)/Выручка (778) = -96.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Кяхтинская автомобильная школа Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Республики Бурятия

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Кяхтинская автомобильная школа Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Республики Бурятия

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Кяхтинская автомобильная школа Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Республики Бурятия

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Кяхтинская автомобильная школа Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Республики Бурятия

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -4.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Кяхтинская автомобильная школа Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Республики Бурятия

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -5.06

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.22

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.22

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.814

Индекс Альтмана Z = -46.224

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Кяхтинская автомобильная школа Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Республики Бурятия

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.06), коэффициент наличия собственных средств (-4.38), рентабельность продукции (-85.73%), рентабельность компании (-96.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Кяхтинская автомобильная школа Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Республики Бурятия