СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МУРОЧИНСКИЙ" ИНН:0312001465 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00622718 ОКВЭД:01.11.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5762119239
11504 Основные средства на конец предыдущего года62119239239
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года57621190
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года621192390
12104 Запасы на конец предыдущего года54000
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1815300
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7215300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года57134272239
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года134272239261
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года23000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года23000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-130000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-53000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-97-2084-37
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2084-37-47
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года154154188258
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года154188258304
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1541541880
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1541882580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года57134272239
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года134272239261
21103 Выручка за отчетный год124131271247
21104 Выручка за предыдущий год131271247162
21203 Себестоимость продаж за отчетный год124131271247
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год131271247162
23503 Прочие расходы за отчетный год778318440
23504 Прочие расходы за предыдущий год831844033
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-77-831210
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-83121100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-77-8312110
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-831211082
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-77000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-83000
32003 Величина капитала на 3110000
32005 Величина капитала на 3123000
32007 Величина капитала на 31-53000
32008 Величина капитала на 31-20000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))77000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)77000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))77000
33218 Убыток (ИТОГО)77000
33003 Величина капитала на 3110000
33005 Величина капитала на 3123000
33007 Величина капитала на 31-130000
33008 Величина капитала на 31-97000
36003 Чистые активы на 31-97000
36004 Чистые активы на 31-20000
41103 Поступления – всего за отчетный год124000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год124000
41203 Платежи – всего за отчетный год142000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год116000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год18000
41293 Прочие платежи за отчетный год8000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-18000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-18000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МУРОЧИНСКИЙ"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МУРОЧИНСКИЙ"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МУРОЧИНСКИЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-77)/Стоимость активов (57) = -135.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МУРОЧИНСКИЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (124+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МУРОЧИНСКИЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (124) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МУРОЧИНСКИЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-77)/Выручка (124) = -62.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МУРОЧИНСКИЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МУРОЧИНСКИЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МУРОЧИНСКИЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МУРОЧИНСКИЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.7

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МУРОЧИНСКИЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.351

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.351

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.63

Индекс Альтмана Z = -14.144

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МУРОЧИНСКИЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (-1.7), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (-62.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МУРОЧИНСКИЙ"