ООО "ЛЕЙЛА" ИНН:0312003600 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:42765047 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1866186618661866
11504 Основные средства на конец предыдущего года1866186618661866
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года37373737
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года3737370
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1903190319030
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1903190319030
12103 Запасы на конец отчетного года9293329833236228460
12104 Запасы на конец предыдущего года32983323622846019013
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года74132113
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года413211354
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года930033024324250
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3302432425293610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11203349273432831264
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года34927343283126420933
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4782211331885820299
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21133188582029915453
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2932543096349750
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5430963497500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2932543096340
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5430963497500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5462117990
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года621179902000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3435774340371215
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7743403712153480
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3489836458360
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8364583612150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11203349273432831264
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года34927343283126420933
21103 Выручка за отчетный год21013509445062042508
21104 Выручка за предыдущий год50944506204250846611
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15464401824904936339
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год40182425053633943150
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год55491076215710
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10762811561690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год55491076215710
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10762811561690
23503 Прочие расходы за отчетный год5687691500
23504 Прочие расходы за предыдущий год6916654400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-138384715710
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3846157161690
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-138384615716169
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3846157161693461

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-138)/Стоимость активов (11203) = -1.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5549)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15464+0+0) = 35.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5549)/Выручка (21013) = 26.41 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-138)/Выручка (21013) = -0.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.524

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.745

Индекс Альтмана Z = 4.1

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (2.68), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (26.41%), рентабельность компании (-0.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники