ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАССВЕТ" (ФОРМИРОВАНИЕ ЛИКВИДАЦИОННОЙ КОМИССИИ, НАЗНАЧЕНИЕ ЛИКВИДАТОРА) ИНН:0312009104 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77096157 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4444
11504 Основные средства на конец предыдущего года4444
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4440
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4440
12103 Запасы на конец отчетного года6321423161
12104 Запасы на конец предыдущего года32142316162
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года251500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года63464380
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3464381610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10350442165
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года350442165235
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10366534
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года36653435
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года31437713150
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3143771310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10350442165
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года350442165235
21103 Выручка за отчетный год1648257822532659
21104 Выручка за предыдущий год2578225326593005
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1564236621962633
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2366200126332980
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год84212570
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год212252260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год84212570
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год212252260
23503 Прочие расходы за отчетный год7517500
23504 Прочие расходы за предыдущий год17519500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год937570
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3757260
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год91122
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11220
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год26552425

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (10) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (84)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1564+0+0) = 5.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (84)/Выручка (1648) = 5.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (1648) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.6

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.9

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 13.134

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (5.1%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники