ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММУНАЛЬЩИК" ИНН:0312009129 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93411747 ОКВЭД:40.30.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года360036493417
11504 Основные средства на конец предыдущего года364934173373
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года360036493417
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года364934173373
12103 Запасы на конец отчетного года449387646
12104 Запасы на конец предыдущего года387646709
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года674564897234
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года648972347737
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года938756557
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года756557640
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года813276328437
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года763284379086
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года117321128111854
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года112811185412459
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года988397289435
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года972894359660
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года15250400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года32415532019
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года155320192799
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года184915532419
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года155324192799
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года117321128111854
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года112811185412459
21103 Выручка за отчетный год264482691426456
21104 Выручка за предыдущий год269142645625151
21203 Себестоимость продаж за отчетный год283012594226232
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год259422623224941
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1853972224
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год972224210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1853972224
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год972224210
23403 Прочие доходы за отчетный год248114181792
23404 Прочие доходы за предыдущий год141817921920
23503 Прочие расходы за отчетный год47321072226
23504 Прочие расходы за предыдущий год21072226882
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год155283-210
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год283-2101248
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год269264495
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15514-474
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14-474753

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММУНАЛЬЩИК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММУНАЛЬЩИК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММУНАЛЬЩИК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (155)/Стоимость активов (11732) = 1.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММУНАЛЬЩИК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1853)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28301+0+0) = -6.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММУНАЛЬЩИК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1853)/Выручка (26448) = -7.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММУНАЛЬЩИК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (155)/Выручка (26448) = 0.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММУНАЛЬЩИК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.4

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММУНАЛЬЩИК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММУНАЛЬЩИК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММУНАЛЬЩИК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММУНАЛЬЩИК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.666

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.345

Индекс Альтмана Z = 10.111

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММУНАЛЬЩИК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.51), коэффициент быстрой ликвидности (4.16), коэффициент текущей ликвидности (4.4), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (-7.01%), рентабельность компании (0.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММУНАЛЬЩИК"