ООО - "СВЕТЛАНА". ИНН:0312009545 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93415047 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2207221316691357
12104 Запасы на конец предыдущего года2213166913571105
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1331
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года33127
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18151113
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15111316
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2226223116830
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2231168313710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2226223116831371
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2231168313711148
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1461141813321147
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1418133211471034
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года765813351224
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года813351224114
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7658133510
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8133512240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2226223116831371
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2231168313711148
21103 Выручка за отчетный год1753191022441817
21104 Выручка за предыдущий год1910224418172137
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1402153020591704
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1530180417041915
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3513801850
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3804401130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3513801850
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3804401130
23503 Прочие расходы за отчетный год30829400
23504 Прочие расходы за предыдущий год29425200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год43861850
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год861881130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4386185113
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год86185113222

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (43)/Стоимость активов (2226) = 1.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (351)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1402+0+0) = 25.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (351)/Выручка (1753) = 20.02 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (43)/Выручка (1753) = 2.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.91

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.656

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.91

Индекс Альтмана Z = 6.498

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (2.91), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (20.02%), рентабельность компании (2.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники