Общество с ограниченной ответственностью "Лотос" ИНН:0312009552 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93415768 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года52523232
11504 Основные средства на конец предыдущего года52323232
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5252320
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5232320
12103 Запасы на конец отчетного года35048091150
12104 Запасы на конец предыдущего года4809115094
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года108452124
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4521248
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4585253030
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5253031540
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года510577335186
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года577335186134
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года25000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года21000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года35313516
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года31351617
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года120000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года355546300168
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года546300168115
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4755463000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5463001700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года510577335186
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года577335186134
21103 Выручка за отчетный год4607477942852955
21104 Выручка за предыдущий год4779428529552788
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3795421642182949
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4216348829492781
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год812563670
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год56379760
22203 Управленческие расходы за отчетный год486000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год456000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год326563670
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10779760
23503 Прочие расходы за отчетный год20545600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год121107670
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1076760
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9686480
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год864800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2521196
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год211967
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год25000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год21000
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31108000
32008 Величина капитала на 31118000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))25000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)25000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))25000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)25000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31133000
33008 Величина капитала на 31143000
41103 Поступления – всего за отчетный год4607000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4607000
41203 Платежи – всего за отчетный год4582000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3795000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год486000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год96000
41293 Прочие платежи за отчетный год205000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год25000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период25000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Лотос"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Лотос"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Лотос"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (25)/Стоимость активов (510) = 4.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Лотос"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (326)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3795+0+486) = 7.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Лотос"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (326)/Выручка (4607) = 7.08 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Лотос"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (25)/Выручка (4607) = 0.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Лотос"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лотос"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лотос"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лотос"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Лотос"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.202

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.049

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.237

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.074

Индекс Альтмана Z = 3.155

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Лотос"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.23), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (7.08%), рентабельность компании (0.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Лотос"