Общество с ограниченной ответственностью "Юлия" ИНН:0312009665 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:95100709 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1255445661519
12104 Запасы на конец предыдущего года445661519541
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года845127111781247
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1271117912451347
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года758512
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года85124
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2175180118400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1801184117660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2175180118411768
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1801184117681892
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1836180018401767
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1800184017671861
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года339111
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11131
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года339110
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2175180118411768
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1801184117681892
21103 Выручка за отчетный год4808643048582858
21104 Выручка за предыдущий год6430485828584920
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4441588944652910
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5889446526544705
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3675413930
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5413932040
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3675413930
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5413932040
23503 Прочие расходы за отчетный год39658132042
23504 Прочие расходы за предыдущий год58132029840
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-29-40730
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4073-940
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-29-4073-94
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4073-94175

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Юлия"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Юлия"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Юлия"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-29)/Стоимость активов (2175) = -1.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Юлия"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (367)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4441+0+0) = 8.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Юлия"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (367)/Выручка (4808) = 7.63 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Юлия"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-29)/Выручка (4808) = -0.6 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Юлия"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.42

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Юлия"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Юлия"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Юлия"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Юлия"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.844

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.416

Индекс Альтмана Z = 11.094

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Юлия"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.22), коэффициент быстрой ликвидности (2.71), коэффициент текущей ликвидности (6.42), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (7.63%), рентабельность компании (-0.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Юлия"