ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЛНА" (ФОРМИРОВАНИЕ ЛИКВИДАЦИОННОЙ КОМИССИИ, НАЗНАЧЕНИЕ ЛИКВИДАТОРА) ИНН:0312009697 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:95101577 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года74100457
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года417410537729
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года410537729321
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4174845470
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4845477290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года417484547729
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года484547729778
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года417456547720
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года456547720762
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года280916
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года28090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года417484547729
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года484547729778
21103 Выручка за отчетный год173521261384
21104 Выручка за предыдущий год5212613841398
21203 Себестоимость продаж за отчетный год212612484403
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6124844031375
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-39-91-2230
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-91-223-190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-39-91-2230
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-91-223-190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-39-91-2230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-91-223-190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-39-91-223-19
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-91-223-1923

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-39)/Стоимость активов (417) = -9.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-39)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (212+0+0) = -18.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-39)/Выручка (173) = -22.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-39)/Выручка (173) = -22.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.094

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.094

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 8.772

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-22.54%), рентабельность компании (-22.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники