ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАМИР" ИНН:0312009778 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95105411 ОКВЭД:55.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года159000
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года352000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года511000
12103 Запасы на конец отчетного года277692747922798272
12104 Запасы на конец предыдущего года274792279827247
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1358148215040
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1482150400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10631173990
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11739900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3019029078247010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года29078247012720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года307012907824701272
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года290782470127247
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года29314000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10540000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года293241055024701272
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года105502470127247
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1000000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3771852800
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18528000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13771852800
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18528000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года307012907824701272
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года290782470127247
21103 Выручка за отчетный год4998555749637031026
21104 Выручка за предыдущий год55749637031026754
21203 Себестоимость продаж за отчетный год306243792235988754
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3792235988655558
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1936117827277150
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год17827277153710
22203 Управленческие расходы за отчетный год2642000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2140000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1671917827277150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15687277153710
23503 Прочие расходы за отчетный год3981449930140
23504 Прочие расходы за предыдущий год235930149915
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1273813328247010
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13328247012720
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8505592606
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год55926065
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год118881276924441266
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1276924441266176
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год11888000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год12769000
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 3135493000
32008 Величина капитала на 3135503000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))29314000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)29314000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))29314000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)29314000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 3164807000
33008 Величина капитала на 3164817000
41103 Поступления – всего за отчетный год49985000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год49985000
41203 Платежи – всего за отчетный год38097000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год34605000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2642000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год850000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год11888000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период11888000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАМИР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАМИР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАМИР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11888)/Стоимость активов (30701) = 38.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАМИР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (16719)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30624+0+2642) = 50.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАМИР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (16719)/Выручка (49985) = 33.45 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАМИР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11888)/Выручка (49985) = 23.78 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАМИР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 21.92

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАМИР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАМИР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАМИР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАМИР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.971

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.387

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.415

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 21.296

Индекс Альтмана Z = 32.781

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАМИР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.77), коэффициент быстрой ликвидности (1.76), коэффициент текущей ликвидности (21.92), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (33.45%), рентабельность компании (23.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАМИР"