ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕДО" ИНН:0312009810 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:95105285 ОКВЭД:52.25.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года52521515
11504 Основные средства на конец предыдущего года52151515
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5252150
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5215150
12103 Запасы на конец отчетного года153213801131987
12104 Запасы на конец предыдущего года13801131987964
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года31424354
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года42435414
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1563142211740
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1422117410410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1615147411891056
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года147411891056993
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1528144811361030
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года144811361030890
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года87265326
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года265326103
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8726530
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2653260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1615147411891056
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года147411891056993
21103 Выручка за отчетный год8169703768927389
21104 Выручка за предыдущий год7037689273896999
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7253585656516730
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5856565161686577
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год916118112410
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1181124112210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год916118112410
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1181124112210
23404 Прочие доходы за предыдущий год60000
23503 Прочие расходы за отчетный год8366827010
23504 Прочие расходы за предыдущий год6827015620
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год805595400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5595406590
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год80559540659
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год559540659422

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕДО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕДО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕДО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (80)/Стоимость активов (1615) = 4.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕДО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (916)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7253+0+0) = 12.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕДО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (916)/Выручка (8169) = 11.21 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕДО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (80)/Выручка (8169) = 0.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕДО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 17.97

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕДО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕДО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕДО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕДО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.914

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.05

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.05

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 17.563

Индекс Альтмана Z = 24.936

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕДО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.36), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (17.97), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (11.21%), рентабельность компании (0.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕДО"