ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИЗА" ИНН:0312009961 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96686166 ОКВЭД:52.25.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года89505047
12104 Запасы на конец предыдущего года505047251
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15121345
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1213450
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10462630
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6263920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года104626392
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года626392251
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года60000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года15000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года12000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года75224345
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года224345225
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года29402047
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года40204726
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2940200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4020470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года104626392
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года626392251
21103 Выручка за отчетный год1178144713581216
21104 Выручка за предыдущий год1447135812161424
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1083135513171173
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1355124511731209
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9592410
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год92113430
22203 Управленческие расходы за отчетный год72000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год72000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2392410
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год20113430
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2320410
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2041430
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8888
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8880
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15123335
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год123335215
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год15000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год12000
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 3145000
32008 Величина капитала на 3155000
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)50000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))15000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)65000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))15000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)15000
33153 Увеличение номинальной стоимости акций (Уставный капитал)50000
33003 Величина капитала на 3160000
33007 Величина капитала на 3160000
33008 Величина капитала на 31120000
41103 Поступления – всего за отчетный год1178000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1178000
41203 Платежи – всего за отчетный год1163000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1083000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год72000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год8000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год15000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период15000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИЗА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИЗА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИЗА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15)/Стоимость активов (104) = 14.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИЗА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (23)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1083+0+72) = 1.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИЗА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (23)/Выручка (1178) = 1.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИЗА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15)/Выручка (1178) = 1.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИЗА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИЗА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.52

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.52<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИЗА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИЗА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИЗА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.721

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.144

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.221

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.586

Индекс Альтмана Z = 9.4

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИЗА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.52), коэффициент быстрой ликвидности (0.52), коэффициент текущей ликвидности (3.59), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (1.95%), рентабельность компании (1.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИЗА"