ООО "СИБИРЯЧКА" ИНН:0312010075 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96694711 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года743910310465
12104 Запасы на конец предыдущего года910310465383
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года50302576
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3025760
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7939403350
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9403355410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года793940335541
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года940335541383
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года225177215221
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17721522125
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года568763120320
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года763120320358
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5687631200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7631203200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года793940335541
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года940335541383
21103 Выручка за отчетный год3560138919752578
21104 Выручка за предыдущий год1389197525782859
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3350135917542367
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1359167823672844
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год210302210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год302972110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год210302210
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год302972110
23404 Прочие доходы за предыдущий год200000
23503 Прочие расходы за отчетный год295200
23504 Прочие расходы за предыдущий год527600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1811782210
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1782212110
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1611160
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год111600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год165167205211
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16720521115

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (165)/Стоимость активов (793) = 20.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (210)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3350+0+0) = 6.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (210)/Выручка (3560) = 5.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (165)/Выручка (3560) = 4.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.4

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.4<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.284

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.208

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.228

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.396

Индекс Альтмана Z = 4.489

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (1.4), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (5.9%), рентабельность компании (4.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники