ООО "ГУРМАН" ИНН:0312010318 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80974905 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года428476528587
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года55555555
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4835315830
12103 Запасы на конец отчетного года13088652684777
12104 Запасы на конец предыдущего года886526847773223
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года223000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1272211459969
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2211459969443
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года480110767270
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1107672757460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года480159072586329
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1590725863294997
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года60106855293908
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1068552939082990
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года42052217292421
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года522172924211562
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года42052217290
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года522172924210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года480159072586329
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1590725863294997
21103 Выручка за отчетный год5862419565875952045
21104 Выручка за предыдущий год41956587595204541404
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4885331205241445695
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год33120457854569537456
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год977883663450
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год88361297463500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год977883663450
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год88361297463500
23503 Прочие расходы за отчетный год2045657030092453
23504 Прочие расходы за предыдущий год6570963824531657
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1068226633360
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2266333638970
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1068226633363897
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2266333638972291

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1068)/Стоимость активов (480) = -222.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (977)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4885+0+0) = 20 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (977)/Выручка (5862) = 16.67 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1068)/Выручка (5862) = -18.22 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.125

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.225

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.225

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.143

Индекс Альтмана Z = -21.235

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.3), коэффициент быстрой ликвидности (0.83), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (16.67%), рентабельность компании (-18.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники