ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПУЛЬС" ИНН:0312010438 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80969850 ОКВЭД:40.30.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года182020
11504 Основные средства на конец предыдущего года202020
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года182020
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года202020
12103 Запасы на конец отчетного года697142457
12104 Запасы на конец предыдущего года142457125
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1062948862895
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года48862895829
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14069091093
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года90910931661
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1273259374445
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года593744452615
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1275059574465
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года595744652635
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1073325405
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года325241150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1167256324060
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года563242242339
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1167756324060
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года563242242485
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1275059574465
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года595744652635
21103 Выручка за отчетный год602053752634614
21104 Выручка за предыдущий год375263169017972
21203 Себестоимость продаж за отчетный год595043708734229
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год370873159917967
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год701439385
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год439915
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год701439385
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год439915
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год701439385
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год439915
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год35500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год70184385
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год84915

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПУЛЬС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПУЛЬС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПУЛЬС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (701)/Стоимость активов (12750) = 5.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПУЛЬС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (701)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (59504+0+0) = 1.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПУЛЬС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (701)/Выручка (60205) = 1.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПУЛЬС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (701)/Выручка (60205) = 1.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПУЛЬС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПУЛЬС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПУЛЬС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПУЛЬС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПУЛЬС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.083

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.055

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.055

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.092

Индекс Альтмана Z = 1.19

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.19<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПУЛЬС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (1.03), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (1.16%), рентабельность компании (1.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПУЛЬС"