ФОНД ПОДДЕРЖКИ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА КЯХТИНСКОГО РАЙОНА ИНН:0312010685 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86358515 ОКВЭД:65.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года289414280
11504 Основные средства на конец предыдущего года362826500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года289414282650
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года362826502650
12103 Запасы на конец отчетного года100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1331323694
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1488669450
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года485040194099
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года102040991336
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года181641278414393
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года159061439310500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года210591421217043
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года195331704313150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-175364665123
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-92351235240
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13885774611920
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13358119207910
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года945800
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года739800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года23343774611920
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20756119207910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года215901421217043
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года198331704313150
21203 Себестоимость продаж за отчетный год52500
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год82000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-52500
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-82000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-525-820-357
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-820-357-347
23403 Прочие доходы за отчетный год5126725
23404 Прочие доходы за предыдущий год6672547
23503 Прочие расходы за отчетный год84678473
23504 Прочие расходы за предыдущий год7847340
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-859-946-216
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-937-216114
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-859-946-216
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-937-216114

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-859)/Стоимость активов (21059) = -4.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-525)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (525+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-525)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-859)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.78

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.78

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.78<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.203

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.041

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.041

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.075

Индекс Альтмана Z = 0.844

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (0.78), коэффициент текущей ликвидности (0.78), коэффициент наличия собственных средств (-0.08), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники