ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕРЁЗА" ИНН:0312015203 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61633788 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года938543193
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1010150
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года101500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года101031000
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года103100430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1010310043
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10310043193
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10238543
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года238543148
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8015045
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года801500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1010310043
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10310043193
21103 Выручка за отчетный год515495804809
21104 Выручка за предыдущий год495804809409
21203 Себестоимость продаж за отчетный год444396729776
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год396643776271
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7199750
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год99161330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7199750
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год99161330
23404 Прочие доходы за предыдущий год1350000
23503 Прочие расходы за отчетный год718600
23504 Прочие расходы за предыдущий год14368600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1375330
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год137533138
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31121000
32008 Величина капитала на 31131000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))121000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)121000
33003 Величина капитала на 3110000
33008 Величина капитала на 3110000
41103 Поступления – всего за отчетный год515000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год515000
41203 Платежи – всего за отчетный год626000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год444000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год65000
41293 Прочие платежи за отчетный год117000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-111000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-111000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕРЁЗА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕРЁЗА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕРЁЗА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (10) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕРЁЗА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (71)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (444+0+0) = 15.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕРЁЗА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (71)/Выручка (515) = 13.79 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕРЁЗА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (515) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕРЁЗА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕРЁЗА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕРЁЗА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕРЁЗА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕРЁЗА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 9.71

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕРЁЗА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (13.79%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕРЁЗА"