ООО "ЛЮБИМЫЙ" ИНН:0312015299 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66504386 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года6154551429670
12104 Запасы на конец предыдущего года4551429670126
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года80202050
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20205019
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года69547514490
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года47514497200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6954751449720
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4751449720145
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года60000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года604000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года282000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года664292999652
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года292999652100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года31183068
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1830045
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года311834500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года183450680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6954751449720
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4751449720145
21103 Выручка за отчетный год4709440456416870
21104 Выручка за предыдущий год4404564168701837
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3800374142146670
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3580421466701747
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год90966314270
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год82414272000
22103 Коммерческие расходы за отчетный год271000
22203 Управленческие расходы за отчетный год275000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год161000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год36366314270
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год66314272000
23504 Прочие расходы за предыдущий год34342800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3633209990
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3209992000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4138108
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год381080
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год322282989192
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год28298919290
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год322000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год282000
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31282000
32008 Величина капитала на 31292000
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)50000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))322000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)372000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))322000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)322000
33153 Увеличение номинальной стоимости акций (Уставный капитал)50000
33003 Величина капитала на 3160000
33007 Величина капитала на 31604000
33008 Величина капитала на 31664000
41103 Поступления – всего за отчетный год4709000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4709000
41203 Платежи – всего за отчетный год4387000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3800000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год275000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год41000
41293 Прочие платежи за отчетный год271000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год322000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период322000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (322)/Стоимость активов (695) = 46.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (363)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3800+271+275) = 8.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (363)/Выручка (4709) = 7.71 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (322)/Выручка (4709) = 6.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 22.42

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.955

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.463

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.522

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 21.419

Индекс Альтмана Z = 33.772

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.58), коэффициент быстрой ликвидности (2.58), коэффициент текущей ликвидности (22.42), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (7.71%), рентабельность компании (6.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники